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第一章 章节测验
1
单选题（）代表的是企业社会责任国际标准。C: ISO26000
- A、Social Accountability 8000
- B、ISO14000
- C、ISO26000
- D、ISO31000
2
单选题（）是指以劳动者劳动环境和生存权利为借口采取的贸易保护措施。B: 蓝色壁垒
- A、贸易垄断
- B、蓝色壁垒
- C、绿色壁垒
- D、白色壁垒
3
单选题公司为每位管理人员分配（）系统的用户名、密码及操作权限，也是进行风险控制的一种措施。B: ERP
- A、GPS
- B、ERP
- C、WHO
- D、PRC
4
单选题1988年，美国注册会计师协会提出（）的概念，用于取代原来的“内部控制制度”。C
- A、内部控制管理
- B、内部控制层
- C、内部控制结构
- D、内部控制模式
5
单选题（）是企业对实际结果偏离预定目标的可接受程度，描述的是人们对风险承担的意愿和能力。C: 风险容忍度
- A、风险偏好
- B、风险管理
- C、风险容忍度
- D、程序牵制
6
单选题为使内部控制目标更具针对性和可操作性，在设定时可以遵循（）原则。B: smart
- A、sugar
- B、smart
- C、super
- D、share
7
单选题“smart”原则中的“s”指的是specific，其意指（）。C
- A、目标要能够被测量
- B、目标通过努力可以实现
- C、目标设定要具体明确
- D、目标的完成要有明确的时间节点
8
单选题（）是促进企业实现运营目标的有效保证。D: 合规目标
- A、运营目标
- B、资产目标
- C、报告目标
- D、合规目标
9
单选题2008年5月，我国财政部、证监会、审计署、银监会及保监会等五部委联合发布了（）。B: 《企业内部控制基本规范》
- A、《企业内部控制配套指引》
- B、《企业内部控制基本规范》
- C、《关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知》
- D、《企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第1号》
10
单选题内部控制的对象是（）。C: 风险
- A、基层岗位
- B、普通员工
- C、风险
- D、资源
11
单选题企业可以通过（）循环来加强内部控制体系的建设工作。D
- A、PABD
- B、PABC
- C、PBBD
- D、PDCA
12
单选题内部控制等于（）。C: 全员控制
- A、内部会计控制
- B、市场资源控制
- C、全员控制
- D、内部业务控制
13
单选题国家电网公司属于特大型中央企业，在世界500强企业中排名第（），是全球最大的公用事业企业。C: 七
- A、五
- B、六
- C、七
- D、八
14
多选题构成现代企业管理理论基础的是（）。BCD
- A、相对论
- B、控制论
- C、系统论
- D、信息论
15
多选题内部控制的特征有（）。ABCD
- A、内部控制是个过程
- B、内部控制是全面风险管理工作
- C、内部控制是全员控制
- D、内部控制是个多目标管控体系
16
多选题内部牵制主要有（）。ABCD
- A、实物牵制
- B、程序牵制
- C、体制牵制
- D、簿记牵制
17
多选题内部控制可以划分为（）和（）两类。BC
- A、内部成本控制
- B、内部会计控制
- C、内部管理控制
- D、内部人员控制
18
多选题如果企业的目标是要实现价值最大化的话，那么企业整体层面的控制目标就应该设定为（）。ABC
- A、管控企业创造价值过程中的风险
- B、减少和控制相关过程中的不确定性
- C、提高运营的效率和效果
- D、促进企业战略和运营目标的实现
19
多选题战略目标按照其层次，可以分为（）。ABC
- A、总体战略目标
- B、业务战略目标
- C、职能战略目标
- D、风险战略目标
20
多选题内部控制要素包括（）与监控等要素。ABCD
- A、控制环境
- B、风险评估
- C、控制活动
- D、信息与沟通
21
多选题风险评估主要包括（）等方面。ABD
- A、目标设定
- B、风险识别
- C、风险分析
- D、风险应对
22
多选题控制活动从控制方式来看，可以分为（）等。ABCD
- A、人工控制
- B、自动控制
- C、预防性控制
- D、发现性控制
23
多选题管理者的（）等会直接或间接地影响企业内部控制的有效性。ABCD
- A、管理哲学
- B、经营风格
- C、决策能力
- D、自身素质
24
多选题企业在选拔和聘用员工时，应特别重视员工的（）。ACD
- A、人格修养
- B、家庭经济条件
- C、道德操守
- D、专业胜任能力
25
多选题内部控制的固有局限性有（）。ABCD
- A、目标设定不当可能导致内部控制失效
- B、人员素质可能导致内部控制失效
- C、判断失误可能导致内部控制失效
- D、员工串通可能导致内部控制失效
26
多选题管理的基本逻辑是（）。ABCD
- A、明确目标
- B、分析现状
- C、改进提升
- D、确认差异
27
多选题国家电网公司的内部控制体系具有（）等特点。ABCD
- A、组织架构扁平化
- B、内控责任岗位化
- C、控制手段信息化
- D、监督评价常态化
28
判断题政府要规范市场秩序的话，需要企业建立并保持良好运营的内部控制和风险管理。√
29
判断题控制是对风险进行识别、分析与应对的过程。√
30
判断题内部控制是一项全面的风险管理工作，涉及到全员、全过程、全业务。√
31
判断题内部控制是一种绝对保证。×
32
判断题内部牵制的目标是预防差错和舞弊。√
33
判断题2013年，COSO委员会对1992年版的《内部控制整合框架》进行了修订和完善，对目标的适用范围和具体内容进行了细分和深化。√
34
判断题内部控制目标是由战略目标、运营目标、合规目标、资产目标及报告目标组成的一个多目标体系。√
35
判断题内部控制的各个目标之间并不具有层次结构，是简单的罗列关系。×
36
判断题我国《企业内部控制基本规范》界定了内部控制的基本原则，即全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益。√
37
判断题制衡性原则要求企业合理设置部门和岗位，以便形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。√
38
判断题成本效益原则是企业从事一切经营活动的基本原则。√
39
判断题内部控制的评价是由董事会或类似权力机构对内部控制的健全性和有效性进行全面评估、形成评价结论、出具评价报告的过程。√
40
判断题权衡成本效益是企业从事一切活动的出发点，不会导致内部控制失效。×
41
判断题内部控制是企业为了防止舞弊或有关部门检查而制定的一系列规章制度。×
42
判断题内部控制等于内部会计控制。×
43
判断题现实生活中存在着一套适合于所有企业的内控标准模板。×
44
判断题在集团公司内，业务部门只需要负责本部门内部日常管理工作，不需要配合公司开展风险评估等相关工作。×
45
判断题内控建设强调对规章制度的执行过程和实施的效率效果。√
46
判断题国家电网公司基本建成了以风险管控为导向、以标准流程为载体、以授权管理为约束、以规章制度为保障、以内控评价为手段、以信息系统为支撑的内部控制体系。×
第二章 章节测验
1
单选题企业如同一个人，如果将董事会比作是大脑的话，那么（）就相当于是人体的免疫系统。
- A、总经理
- B、治理结构
- C、监事会
- D、总经理下属各部门
答案：C
2
单选题董事会没有独立于经理层和大股东是属于（）设计的主要风险。
- A、企业文化
- B、治理结构
- C、管理者选拔
- D、预算控制
答案：B
3
单选题在上市公司的治理结构设计中，审计委员会中应至少有一名独立董事是（）专业人士。
- A、心理学
- B、历史
- C、会计
- D、航空航天
答案：C
4
单选题召集股东大会、严格认真地执行股东大会的决议是属于（）的职责。
- A、经理层
- B、监事会
- C、董事会
- D、总经理下属各部门
答案：C
5
单选题（）是指企业发展战略与实际状况相脱节、与社会需求相背离、与企业目标不一致，从而导致企业发展方向出现偏误的风险。
- A、发展战略
- B、风险管理
- C、战略风险
- D、风险偏好
答案：C
6
单选题内部控制必须由（）来执行。
- A、制度
- B、人
- C、国家
- D、电脑
答案：B
7
单选题企业应建立（），逐步建立和完善企业社会责任指标统计和考核体系，为企业履行社会责任提供坚实的基础和保障。
- A、会计管理部门
- B、预算安排
- C、发展战略
- D、组织结构设计
答案：B
8
单选题文化的“文”原意是（），指用动物毛皮装饰身体，美化环境。
- A、玟
- B、紊
- C、汶
- D、纹
答案：D
9
单选题（）是以善恶为标准，依靠社会舆论、传统习俗和内心信念，来调整人与人、人与单位、人与社会、人与自然之间的关系。
- A、文化
- B、道德
- C、习俗
- D、法律
答案：B
10
单选题诺贝尔奖得主汉内斯·阿尔文认为，人类在21世纪生存下去，必须从2500年前（）那里去寻找智慧。
- A、苏格拉底
- B、亚里士多德
- C、孔子
- D、孟子
答案：C
11
单选题三洋公司将（）看作企业的生命。
- A、利润
- B、服务
- C、技术
- D、人才
答案：D
12
多选题内部环境的核心内容包括（）。
- A、管理者个人素质
- B、组织架构和议事规则
- C、人力资源政策与实践
- D、企业文化
答案：BCD
13
多选题企业组织架构的设计和运营的内部控制目标可以设定为（）。
- A、根据相关法规，结合公司章程和企业实际，建立规范的法人治理结构
- B、根据内部控制目标，保障财务报告及相关信息真实可靠
- C、根据经营目标、职能划分和管理要求，建立科学的内部机构
- D、通过组织结构图、员工手册、岗位说明书或权限指引等适当方式，明确内部机构设置及权责分配情况
答案：C
14
多选题企业可以借助（）等工具促进战略实施。
- A、全面预算
- B、运营分析
- C、绩效考评
- D、薪酬决定
答案：ABCD
15
多选题1983年，卡罗尔提出企业社会责任应包括（）。
- A、经济责任
- B、法律责任
- C、伦理责任
- D、自愿责任
答案：ABC
16
多选题三洋公司提出热爱地球和人类的口号，希望以（）这几个支柱为依托促进全世界人民的共同发展。
- A、人类
- B、市场
- C、技术
- D、服务
答案：BC
17
判断题COSO在控制环境的原则指引中未对正直诚信和道德价值观作出要求。
答案：×
18
判断题内部环境的好坏并不能支配或左右员工的意识和行为。
答案：×
19
判断题独立董事既要“独立”又要“懂事”。
答案：√
20
判断题在固定成本一定的情况下，规模越大，单位成本越高。
答案：×
第三章 章节测验
1
单选题以风险存在的层级为标准，（）应属于企业一级风险。
- A、客户开发风险
- B、销售合同风险
- C、财务风险
- D、售后服务风险
答案：C
2
单选题下列行为不属于舞弊的是（）。
- A、侵占资产
- B、配合审计工作的展开
- C、腐败
- D、虚假报告
答案：B
3
单选题（）是借助比较分析、比率分析、趋势分析等工具，对表格项目进行深入地分析研究，以识别潜在风险的方法。
- A、德尔菲分析法
- B、流程图分析法
- C、检查表法
- D、报表分析法
答案：D
4
单选题风险的量化主要是量化（）。
- A、过去
- B、现在
- C、未来
- D、从古至今
答案：C
5
单选题（）是在风险识别的基础上，对风险发生的可能性、影响程度等进行综合评价的过程。
- A、风险偏好
- B、风险管理
- C、风险分析
- D、风险应对
答案：C
6
单选题（）是在保持其他条件不变的前提下，研究单个风险因素的变化可能对企业产生的影响。
- A、风险值
- B、β系数
- C、敏感性测试
- D、压力测试
答案：C
7
多选题风险识别应注意的事项有（）。
- A、存在于各领域和各层次
- B、部分风险因素明显，部分隐晦
- C、不同企业或不同时期的风险是不一致的
- D、部分风险专业性强
答案：ABCD
8
多选题属于风险识别的方法是（）。
- A、流程图分析法
- B、德尔菲分析法
- C、头脑风暴法
- D、检查表法
答案：ABC
9
多选题可以用来反映风险大小的统计指标有（）。
- A、极差
- B、平均差
- C、标准差
- D、离散系数
答案：ABCD
10
多选题风险应对策略包括（）。
- A、风险规避
- B、风险降低
- C、风险共担
- D、风险承受
答案：AC
11
多选题风险应对方案应包括（）等内容。
- A、明确并细化风险应对目标
- B、明确风险责任归属
- C、制定风险应对工作计划和具体方案
- D、及时组织开展剩余风险评估
答案：ABCD
12
判断题风险清单或风险数据库有着统一的格式和内容。
答案：X
13
判断题风险分析应从风险发生的可能性和影响程度两个维度来展开。
答案：√
14
判断题风险应对的主要目的是把剩余风险降低到期望的风险可接受水平之内。
答案：√
15
判断题在企业风险控制中，并不存在剩余风险。
答案：×
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